Cómo declarar tus ganancias en apuestas deportivas a Hacienda

Las ganancias en apuestas deportivas y Hacienda

Muchos jugadores de España están en dudas si hay que declarar las ganancias en apuestas deportivas o no. Aquí te ofrecemos la información necesaria acerca de cómo declarar apuestas deportivas online en 2023. Tenga en cuenta que, en la Renta de 2023, los datos que vas a presentar son los del año 2022 y se recomienda consultar con la agencia tributaria o personal experto en temas de tributación, si tienes alguna duda.

Para entender cómo debemos declarar nuestras ganancias en apuestas, primero tenemos que saber qué es el IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Se trata de un impuesto progresivo que pagamos las personas físicas que vivimos en España de acuerdo con los rendimientos que obtenemos durante el año natural.

El IRPF contempla cinco fuentes de ingresos diferentes: rendimientos del trabajo, rendimientos del capital mobiliario, rendimientos del capital inmobiliario, rendimientos de las actividades económicas y ganancias y pérdidas de carácter patrimonial. En este último punto de ganancias y pérdidas de carácter patrimonial se engloban las ganancias que hemos conseguido con las apuestas deportivas y con otros productos de juego online como el casino o el póker, aunque no todo el mundo está obligado a declararlas.

¿Cuándo hay que declarar las ganancias en apuestas deportivas?

La normativa que regula el IRPF establece una serie de supuestos en los cuales una persona física no tiene obligación de presentar la declaración del IRPF, los cuales se basan en la cuantía y la naturaleza de las rentas obtenidas. Entre estos supuestos, podemos destacar que, si una persona sólo obtiene ganancias en apuestas deportivas, sin obtención de otras rentas, no tendrá la obligación de presentar declaración de la renta cuando estas ganancias patrimoniales no superen el importe de 1000€ anuales. Para más información sobre la obligación de declaración en el IRPF, consulte con su asesor fiscal o con la Administración Tributaria. A continuación, vamos a ver una serie de supuestos para que quede más claro:

• Si no tengo ingresos por rendimiento de trabajo (salarios, pensiones…) pero tengo beneficios en apuestas de más de 1000€: SI tengo que declararlo.
• Si los ingresos por rendimiento de trabajo superan los 22000€ (con un solo pagador) y tengo beneficios de apuestas de menos de 1000€: SI tengo que declararlo (al superar los ingresos mínimos por rendimientos de trabajo, tendremos que declarar los beneficios de apuestas por pequeños que sean)
• Si se obtienen más de 14000€ por rendimientos del trabajo, se tiene más de un pagador y la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes pagadores supera la cantidad de 1500€: SI tienes obligación de presentar la declaración e incluir los beneficios de apuestas por pequeños que sean.

¿Cómo calculo las ganancias por las apuestas deportivas?

Para el cómputo de las ganancias patrimoniales provenientes por los resultados obtenidos en el juego online, se deben tener en cuenta las generadas durante el año natural, es decir, lo que ha pasado entre el primer y el último día de cada año. La mayoría de las casas de apuestas te ofrecen un informe anual para que sepas la situación de tus cuentas en cada año.

Por ejemplo, si el 1 de enero de 2021 tienes 1000€ en tu cuenta y con ellos obtienes una ganancia de 500€ durante el año natural, debes presentar esos 500€ en la declaración de la renta (siempre y cuando tengas la obligación de hacer la declaración).

Por tanto, el beneficio no es todo el saldo que haya en las distintas cuentas en las casas de apuestas, el beneficio es la cantidad que obtienes de ganancia al haber realizado apuestas. Es más, si en una casa de apuestas deportivas hemos ganado y en otra hemos perdido, tenemos que hacer la cuenta final descontando las pérdidas a las ganancias obtenidas.

Es importante saber que, aunque solo hayamos ganado 1€ con las apuestas, si estamos obligados a hacer la declaración de la renta por otros ingresos como el trabajo, tenemos que añadir ese euro que hemos ganado en el juego ya que es parte de nuestros ingresos durante el año fiscal.

¿Qué ocurre con los bonos recibidos y el saldo sin retirar?

Muchos casinos online españoles ofrecen bonos en diversas promociones cuando ya somos clientes. Esos bonos también computan para el cálculo de la ganancia patrimonial generada en el año.

Ejemplo: si recibimos 100€ en forma de bono en Luckia Casinos España y se ha obtenido una ganancia de 950€ en apuestas, en total se ha ganado 1050€, por lo que la ganancia patrimonial tributaria generada durante el año habría sido de 1050€.

Otra pregunta que se hacen muchos jugadores es si tienen que declarar sus ganancias, aunque no hayan retirado ninguna cantidad de las casas de apuestas. La respuesta es sí, ya que ese dinero es suyo a fecha 31 de diciembre.

¿Cuánto debo pagar por mis ganancias en apuestas deportivas?

El mejor lugar donde informarse sobre esta cuestión es una asesoría fiscal o la misma Administración Tributaria, pero vamos a intentar aportar toda la luz posible a esta pregunta. La tributación de las ganancias en apuestas deportivas va ligada al IRPF, por tanto, pagarás por el total de rendimientos que hayas obtenido durante el año natural.

En grandes rasgos, dependiendo de los rendimientos obtenidos, éstos pueden englobar la base imponible general o la base imponible del ahorro, las cuales son gravadas por tipos impositivos distintos. Con el fin de simplificar el ejemplo, vamos a suponer que únicamente se obtuvieron rendimientos del trabajo y ganancias patrimoniales procedentes de las apuestas deportivas. Bajo este supuesto, adjuntamos a continuación los tipos impositivos estatales correspondientes a la base imponible general del IRPF (ten en cuenta que dependiendo de la Comunidad Autónoma en la que residas, tanto los tramos como los tipos impositivos pueden variar):

• De 0€ hasta 12450€: 19%
• De 12450€ hasta 20200€: 24%
• De 20200€ hasta 35200€: 30%
• De 35200€ hasta 60000€: 37%
• De 60000€ hasta 300000€: 45%
• Más de 300.000€: 47%

Eso no significa que una persona que haya ingresado 40000€ entre su trabajo y las ganancias en el juego online tenga que pagar un 37% de IRPF, sino que al ser un impuesto progresivo, irá pagando por cada tramo: el 19% de 12450€, el 24% de 7750€ (diferencia entre tramo 1 y tramo 2), el 30% de 15000€ (diferencia entre tramo 2 y tramo 3) y el 37% de 4800€, que es la cantidad ganada en el tramo 4: en total pagaría 10501€.

¿Qué pasa si no declaro mis ganancias en apuestas deportivas?

Hacienda conoce a todas aquellas personas que han ganado el dinero suficiente en el juego online para tener que presentar la declaración de la renta. Por tanto, si estamos obligados a hacerla y no la hacemos, es muy que probable que recibamos una comprobación tributaria que podría derivar en sanciones. Ya tienes una primera aproximación de cómo impactarían las ganancias patrimoniales derivadas de las apuestas deportivas en tu declaración del IRPF. Ahora, haz tus cálculos con el dinero que ganaste en el año 2021 y analiza si tienes que presentar IRPF o no. Y si tienes dudas, recuerda siempre consultar a un profesional o a la Agencia Tributaria.

NOTA: Esta información y contenido es de carácter general y se ofrecen a título exclusivamente informativo, no siendo, necesariamente, una información completa, actualizada o exhaustiva por lo que te recomendamos que confirmes la precisión de la información proporcionada con las directrices oficiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) emitidas en cada momento.